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摘要：全面预算管理和成本控制实务（上海，6月21日-22日）
全文：【培训日期】2008年6月21日-22日
【培训地点】上海
【培训对象】总经理，财务经理，采购经理、销售经理等企业中高层管理者
【课程背景】
当今企业的材料成本，人工成本不断攀升，我们如何按客户能够接受的成本制造产品、提供服务成为我们共同面对的头等挑战，而透过目标管理，预算管理，成本模拟是企业控制成本的有效方式；全面预算管理与成本控制正是解决这些问题的系统课程。本课程能够在两天的培训过程让学员学习到全面、系统的知识，同时又能够对其中的重点问题展开深入的讨论，解决企业在实际工作中的具体难题。
【课程收益】
●了解预算编制方法理解并构建适合自己公司的预算管理体系
●协调需求与资源的矛盾与掌握跟踪预算执行的有效方法
●学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
●获得国际公司整套预算管理制度体系及电子表格
●理解财务与业务两方面对成本信息的需求
●了解当今世界简化的成本核算体系
●运用成本分析的工具，为企业的经营决策服务
●超越传统财务控制的方法，实现全员成本控制战略
【课程大纲】
第一部分：全面预算管理
一、预算及管理之母
●公司治理结构与全面预算管理
●内部控制与全面预算管理
●经营战略与全面预算管理
二、企业实现预算管理的前提条件
●健全的预算管理组织
●完备的预算管理制度
●预算的假设与竞争环境分析
●历史资料的累积的作用
三、业务预算编制技巧
●销售预算
●当期存货预算
●生产预算
●直接材料预算
●直接人工预算
●期间费用预算
●人头与工资预算
●在业务预算编制的授课中
●将避免玩弄数字游戏
●而是对决定预算数字的
●因素进行深入分析
●最终达到优化的目的，具体包括
●宏观因素
●中观因素
●历史因素
●未来因素
●问题之后的相关因素
●将定性因素的量化等
四、资本预算
●资本预算的实质问题
●资本预算书的模型
●一般企业的资本预算
●折旧与现金流的预算
五、财务预算
1）利润表
●利润保证计划
●费用控制计划
●责任划分计划
2）资产负债表
●结构
●营运资金
●风险承受
3）现金流量表
●结构
●质量
4）综合分析
六、预算跟踪与仪表板
●如何执行预算
●仪表板的指标与作用
●预算仪表板的内容
●预算控制的方法
●预算控制的标准
●预算控制的责任人与表现方式
●预算控制的五个技巧
七、预算的调整
●预算调整的前提
●预算调整的程序
●预算外调整的程序
八、预算与绩效考核
●目标与绩效目标
●技术与管理问题
●业绩考核指标体系
●关键的财务指标
九、预算管理中人的行为问题
●人性在预算管理中的体现
●人们的预算策略
●预算指标难易的确定
●预算管理中的具体问题
●解决问题的具体措施
十、最后提示关键问题的综述，案例与附录
●旅行预算与诸葛亮的草船借箭
●影响预算的因素练习
●如何为保证利润而控制成本
●资本预算书
●财务三表联合测试
●如何处理预算额度的调整
●如何处理预算节余
●预算管理手册（电子版本）
●预算编制模版（电子版本）
●预算管理的关键指标一套
第二部分：成本管理实践
一、 成本素质与意识
●从蓝海到红海, 观察我们的竞争地位
●全员降低成本的敏感测试
●美国职业经理的成本管理哲学
●成本管理的核心思路
●成本经理的素质要求
●案例：江铃汽车成本控制案例
二、成本的基础分析，引：何为成本？什么是花钱
1）成本定义
●成本的性质分析：料、工、费
●成本的用途分析：制造、销售、管理、财务......
●成本的习性分析：变动、固定
●成本的归属分析：直接、间接
2）成本在公司财务运作的位置
●成本金字塔：系统的成本分解
三、成本核算体系
1）不同成本核算体系的分类
●时间分类：事先（标准），事后（实际）
●包含内容分类：总成本法/部分成本法
●方法分类：分批法分步法和品种法
2）汽车公司简化的成本核算方法
●成本会计科目设计
●差异处理与分摊
●标准材料管理
●非标准料件的管理
●人工管理－－直接与间接的划分
●制造费用的管理
3）传统的成本核算模型
●3A模型分解
●生产预算的展开
●具体案例
4）标准成本法
●标准成本法的意义
●标准的制定
●技术部门的参与
5）成本中心的设定
●以产品为中心
●以部门为中心
●划分权力及划分责任
6）作业成本法的应用
●作业成本思路
●作业成本模型
●过程管理的重要性
●盒饭案例
四、成本分析和仪表板
1）保本点跟踪
●成本习性深刻分析：变动化还是固定化？
●规模效益
●边际贡献原理
●案例分析
2）预算差异分析
●差异总金字塔
●价格因素和量因素
●案例分析
3）价格、量、成本相对利润的影响
●企业提高利润的几大杠杆
●因素敏感性分析
4）产品获利能力成本分析案例
●分析不同产品利润水平的思路
●成本中心
5）成本控制点
●价格控制
●用量控制
●设计控制
五、成本控制
1）成本管理的仪表盘
2）差异分析方法
3）成本差异原因与责任的确定
4）成本控制的原则
5）成本控制的内容与方法
6）成本控制点
●价格控制
●用量控制
●设计控制
【讲师介绍】
王老师，公司高级讲师。拥有15年跨国公司财务管理经验，8年培训师经验，曾先后在上海通用汽车，深圳科帝－羽茜化妆品，德国FAG等跨国企业担任财务负责人，并成功参与了多家跨国公司内部控制体系建立，税收筹划工作，财务管理体系建立等咨询项目。上海财经大学财务管理硕士，美国通用汽车大学GMU进修，MBA导师。
王老师曾服务过的部分企业有：北汽福田、TCL、德尔福汽车、无锡小天鹅、凌云股份、上器集团、圣戈班、重庆拉法基、中海石油等、均瑶集团、沈阳特变电工、德尔福、中海石油、TCL、丹尼斯克、无锡小天鹅、杭州诺贝尔集团、一汽、宝钢集团、圣戈班管道、众地集团、唐纳森（无锡）、泰科电子、山东齐鲁医疗、斯佩尔汽车部件、安治化工、格鲁博工业机械制造、上海成信医疗、禧玛诺（上海）自行车零件等。
【会务报名】
1．培训费用：2800元/人（含培训费、资料费、午餐费等）
2．报名电话：010-51294009，010-88438913，010-88439689
3．值班手机：13910898108，杨老师；传真：010-88451256
4．上海客户报名专线：021-51691582
5．报名方式：电话登记>填写报名表>发出培训确认函
6．备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
7．网址：www.71training.com （中国企业培训网，每月培训公开课三百余门）
【优惠活动】
1．报名学员可获赠一本最新的管理书籍，详细书目请浏览网站
2．申请成为个人会员，更可享受积分累积，并兑换U盘、MP4和手机等
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| 注意： | 历史记录不代表当前培训学校招生情况，仅供研究参考，建议您直接电话咨询校方。 |
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